焦點資訊：又見兩名主辦人被深交所書面警示，今年來8位券商主辦人并購項目遭罰，財務顧問執(zhí)業(yè)質量屢受敲打

來源：英為財情

財聯(lián)社7月28日訊（記者 黃靖斯）主辦人未勤勉盡責，又有券商財務顧問執(zhí)業(yè)質量受敲打。

7月27日，深交所更新一則監(jiān)管函，在利安隆資產重組項目中未勤勉盡責，長江保薦兩名主辦人被予以書面警示監(jiān)管措施。

深交所指出，李文昉、諶龍作為項目主辦人，未按照相關規(guī)定，對交易標的在建項目年能源消耗情況、是否已按規(guī)定取得節(jié)能審查意見、是否存在未批先建的法律風險等進行充分核查，作出的專業(yè)判斷不審慎，審核問詢回復中發(fā)表的核查意見不準確。根據(jù)有關規(guī)定，深交所決定對其采取書面警示的自律監(jiān)管措施。


(相關資料圖)

深交所同時要求李文昉、諶龍引以為戒，嚴格遵守相關法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范和本所業(yè)務規(guī)則的要求，誠實守信、勤勉盡責，認真履行盡職調查等職責，切實提高執(zhí)業(yè)質量，保證重大資產重組報告書及其出具的獨立財務顧問報告等文件真實、準確、完整。

今年來，為切實履行中介機構“看門人”職責，交易所對于券商財務顧問業(yè)務從嚴監(jiān)管力度不減。易董數(shù)據(jù)顯示，今年來滬深交易所披露15份罰單中，有5起罰單事關財務顧問業(yè)務，共涉及4家券商的8名主辦人，其中也有券商遭到了一案多罰。

事出利安隆定增收購康泰股份資產重組項目

長江保薦兩名主辦人被罰，可追溯至兩年前利安隆定增收購康泰股份的資產重組項目。2020年12月，利安隆公告稱，擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式收購韓謙、禹培根、韓光劍、禹虎背等45名股東所持康泰股份92.2109％的股份，并募集配套資金。

長江保薦為上述資產重組項目的獨立財務顧問，李文昉、諶龍為指定的項目主辦人。深交所指出，經查明，李文昉、諶龍在執(zhí)業(yè)過程中存在三大違規(guī)行為：

一是未按規(guī)定對交易標的在建項目年能源消耗情況、是否已按規(guī)定取得節(jié)能審查意見、是否存在未批先建的法律風險等進行充分核查；

二是作出的專業(yè)判斷不審慎；

三是審核問詢回復中發(fā)表的核查意見不準確。

如在核查意見中稱“已查閱固定資產投資項目節(jié)能審查相關規(guī)定，確認相關產線項目應當履行的節(jié)能審查程序；取得并查閱相關產線項目節(jié)能評估和節(jié)能審查相關文件；獲取標的公司能源消耗明細表并確認耗煤情況”，并發(fā)表明確核查意見為“標的公司及其子公司已按照相關規(guī)定，編制節(jié)能評估報告并取得了節(jié)能審查意見”。但深交所認為，該核查意見與標的公司實際情況不符，且審核問詢回復文件中對同一事項的信息披露前后不一致。

事實上，交易標的是否涉及報批事項、是否已按規(guī)定取得相關主管部門的批復文件等對其審核判斷具有重要影響。鑒于上述事實和情節(jié)，根據(jù)有關規(guī)定，深交所決定對李文昉、諶龍采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

深交所同時要求李文昉、諶龍引以為戒，嚴格遵守相關法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范和本所業(yè)務規(guī)則的要求，誠實守信、勤勉盡責，認真履行盡職調查等職責，切實提高執(zhí)業(yè)質量，保證重大資產重組報告書及其出具的獨立財務顧問報告等文件真實、準確、完整。

券商財務顧問執(zhí)業(yè)質量屢遭交易所“敲打”

近期因財務顧問未勤勉盡責而被交易所點名，長江保薦并非孤例。6月7日，因在歡瑞世紀重組項目中未實施充分的核查程序、《獨立財務顧問報告》存在造假行為，新時代證券（已更名為“誠通證券”）及兩名主辦人同樣遭罰。

深交所指出，新時代證券作為2016年歡瑞世紀股東所持有的歡瑞影視100%股權并募集配套資金暨關聯(lián)交易事項的獨立財務顧問，未實施充分的核查程序，未獲取充分有效的資料審慎核查歡瑞影視的營業(yè)收入，在核查過程中缺乏應有的謹慎，未發(fā)現(xiàn)歡瑞世紀2013年提前確認電視劇《古劍奇譚》《微時代之戀》營業(yè)收入，2014年提前確認電視劇《少年四大名捕》營業(yè)收入的事實，未對所制作、出具的文件內容的真實性、準確性、完整性進行充分的核查和驗證，所出具的《獨立財務顧問報告》存在虛假記載。

徐鵬和張建剛剛作為項目直接負責主管人員和簽字財務顧問主辦人，未能勤勉盡責，未對所制作、出具的文件內容的真實性、準確性、完整性進行充分的核查和驗證。鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，深交所對新時代證券采取書面警示的自律監(jiān)管措施；對徐鵬、張建剛剛作出通報批評的處分，記入誠信檔案，并向社會公開。

從滬深交易所今年披露的券商罰單情況來看，投行依舊 “重災區(qū)”，這其中財務顧問的執(zhí)業(yè)質量也備受拷問。易董數(shù)據(jù)顯示，今年來滬深交易所披露15份罰單中，有5起罰單事關財務顧問業(yè)務，共涉及4家券商的8名主辦人，其中也有券商遭到了一案多罰。

4月26日，國信證券兩名主辦人王尚令、陳夏楠被深交所書面警示，被罰原因為其在寧波東力重大資產重組項目的核查過程中，存在對客戶合同服務費率核查程序不到位，未核實所獲服務協(xié)議、走訪記錄、詢證函之間的差異情況，未能準確識別出個別關聯(lián)方等問題。

2月15日，在粵傳媒并購項目中，未遵守盡職調查制度、缺失核查程序，東方投行兩名主辦人鄭劍輝、蔡軍強被深交所作出通報批評的處分。

1月25日，金元證券相關負責人及主辦人陳綿飛、李喜同樣被通報批評，事出在*ST雅博借殼中聯(lián)電氣重組項目中，對坦木爾坦項目及*ST雅博國內建材貿易業(yè)務的核查未勤勉盡責。

2022年財務顧問評價材料報送進行時

為順應注冊制下監(jiān)管理念變化和并購重組市場發(fā)展趨勢，今年來，監(jiān)管層面不斷推進完善證券公司財務顧問業(yè)務執(zhí)業(yè)質量評價的相關機制設計，從嚴監(jiān)管力度不減，切實履行中介機構“看門人”職責。

5月13日，中證協(xié)修訂并發(fā)布《證券公司重大資產重組財務顧問業(yè)務執(zhí)業(yè)質量評價辦法》，主要修訂內容包括擴大評價項目范圍、突出執(zhí)業(yè)質量要求、強調業(yè)務過程管理、強化合規(guī)約束，以及增強以提高上市公司質量為目標的業(yè)務創(chuàng)新激勵等五大方面。

《評價辦法》同時規(guī)定，中證協(xié)每年從項目質量、業(yè)務規(guī)模、業(yè)務管理、合規(guī)誠信、業(yè)務創(chuàng)新等方面對證券公司財務顧問業(yè)務進行評價，按照評價得分高低，將納入評價范圍的證券公司劃分為A、B、C三類。原則上得分排名前20%的為A類，排名后20%的為C類，其余為B類。

隨之而來，2022年度財務顧問業(yè)務執(zhí)業(yè)質量評價工作也于近日正式啟動。根據(jù)中證協(xié)7月19日向券商下發(fā)的通知，各券商需在7月25日至7月31日期間向中證協(xié)報送相應評價材料。值得一提的是，在本次執(zhí)業(yè)質量評價工作中，中證協(xié)同時對券商業(yè)務創(chuàng)新進行了摸底調研，鼓勵券商為未來業(yè)務創(chuàng)新評價細則建言獻策。截止日期近在眼前，目前應處于券商為加班加點報送材料的沖刺階段。

根據(jù)去年披露的情況，券商2022年財務顧問業(yè)務分類評級結果預計在5個月后揭曉。2021年，99家參評券商（包括投行子公司）中，共有14家被評為A類，17家被評為B類，68家被評為C類。A類的14家券商分別為：長江保薦、東吳證券、國泰君安、國信證券、華泰聯(lián)合、平安證券、申萬宏源保薦、天風證券、興業(yè)證券、銀河證券、中金公司、中泰證券、中信建投和中信證券。

標簽： 財務顧問

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